Reglas vigentes al 24 de octubre de 2026. Desde el 22 de octubre, por acuerdo del Consejo Técnico del IMSS, quien se inscribe a la Modalidad 40 entra con su último salario registrado más una UMA como máximo, sin periodos retroactivos. Quien ya estaba inscrito conserva sus condiciones. Es una medida temporal mientras el IMSS revisa el esquema; si cambia, esta calculadora se actualiza.
Escribe tu último salario base de cotización, tus semanas y tu edad. La calculadora te dice con qué salario te puedes inscribir hoy, cuánto pagarías, cuánto sube tu pensión de la Ley 73 y en cuántos años lo recuperas.
Con las reglas del acuerdo del IMSS vigentes desde el 22 de octubre de 2026, una persona en la Ley 73 con 1,300 semanas, 55 años y un último salario de $500 diarios se inscribe con $617.31 diarios (su último salario más una UMA). En cinco años paga $187,226 y a los 60 su pensión queda en $9,582 al mes: el mínimo de ley, lo mismo que sin pagar.
| Salario de inscripción | $617.31 diarios (5.26 UMA) |
|---|---|
| Cuota mensual en 2026 (14.438%) | $2,711 |
| Costo de 5 años (sube cada año hasta 2030) | $187,226 |
| Pensión a los 60, con y sin Modalidad 40 | $9,582 / $9,582 |
| Mismo perfil con último salario de 15 UMA ($1,760 diarios), 57 años, 1,500 semanas, 3 años | pasa de $21,561 a $27,972 al mes; recupera en 3.8 años |
Cálculo propio con los artículos 167 y 171 de la Ley del Seguro Social de 1973, la UMA 2026, la escalera de cuotas 2026-2030 y el acuerdo del Consejo Técnico del IMSS publicado en el DOF el 21 de octubre de 2026. Pesos de hoy. Dato al 24 de octubre de 2026.
Cómo se calcula
El salario con el que te inscribes. La ley (artículo 218) dice “el último salario o superior”, con un techo de 25 UMA (artículo 28). El acuerdo del IMSS publicado el 21 de octubre de 2026 acota ese “superior”: tu último salario base registrado al darte de baja, o hasta ese importe más una UMA ($117.31 diarios), nunca abajo del salario mínimo. Si ya estabas inscrito antes del 22 de octubre, marca la casilla y la calculadora usa tu salario contratado.
Lo que pagas. En 2026 la cuota es 14.438% del salario de inscripción, porque pagas tú la parte del patrón, la tuya y la del Estado. Sube cada año hasta 18.8% en 2030 por la reforma de pensiones de 2020, y la calculadora suma cada año con su porcentaje.
Tu pensión. La Ley del Seguro Social de 1973 la arma con tres piezas: una cuantía básica que depende de tu salario promedio de las últimas 250 semanas (artículo 167), un incremento por cada año cotizado después de las primeras 500 semanas, y un factor por la edad a la que te pensionas, de 75% a los 60 a 100% a los 65 (artículo 171). Nunca puede ser menor a un salario mínimo: $9,582 al mes en 2026. Ese piso es la razón por la que, con la regla nueva, a quien tuvo salario bajo la Modalidad 40 ya no le sube la pensión.
Si conviene. Se compara lo que pagas contra lo que ganas al año en pensión, con aguinaldo, durante 25 años de vida pensionada y en pesos de hoy. De ahí salen los años para recuperar lo pagado y el rendimiento real. Para dimensionarlo: un Cete rinde alrededor de 3 a 4% real.
Preguntas frecuentes
¿Desde qué salario me sigue conviniendo la Modalidad 40?
Con 1,300 semanas, cinco años de pago y pensión a los 60, empieza a subir tu pensión desde unas 6 UMA de último salario (unos $21,400 al mes) y se recupera en menos de cinco años desde unas 8 UMA. Con menos semanas el umbral sube. Prueba tus datos.
¿Sirve si estoy en la Ley 97?
Esta calculadora es para la Ley 73 (primera alta en el IMSS antes del 1 de julio de 1997). En la Ley 97 tu pensión depende del saldo de tu Afore y la Modalidad 40 casi siempre pierde contra una aportación voluntaria; la cuenta está en el artículo completo de Modalidad 40.
¿El resultado es lo que me va a pagar el IMSS?
Es una estimación con las fórmulas de la ley. El IMSS calcula con tus semanas y salarios registrados, que pueden no coincidir con los que crees tener. Pide tu constancia de semanas antes de pagar el primer peso.
Lee más
- Modalidad 40 del IMSS: qué cambió y cuánto conviene ahora, con la tabla por último salario y los errores de cálculo que salen caro.
- Retiro de tu Afore por desempleo: cuántas semanas te descuenta y cuánto pesa si piensas hacer Modalidad 40.
- Renta vitalicia o retiro programado, si estás en la Ley 97.
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Aviso: esta calculadora es contenido educativo y no constituye asesoría financiera personalizada. Usa la UMA y el salario mínimo de 2026, la escalera de cuotas 2026-2030 y las reglas del acuerdo del Consejo Técnico del IMSS publicado el 21 de octubre de 2026, que es temporal y puede cambiar. No sustituye la resolución del IMSS.
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Pablo Padilla
Asesor certificado por la AMIB · Actuario UNAM · Profesor universitario de finanzas
Llevo más de 10 años en el sector financiero mexicano — banca, mercados bursátiles y docencia. Escribo este blog para que cualquiera pueda entender las finanzas, y también acompaño personalmente a personas que quieren poner su dinero a trabajar con estrategia.
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Fuentes consultadas
- Acuerdo ACDO.AS2.HCT.101026/302.P.DG del H. Consejo Técnico del IMSS — Diario Oficial de la Federación, 21 de octubre de 2026
- Ley del Seguro Social, artículos 25, 28, 147, 168 y 218, y Segundo Transitorio del decreto DOF 16-12-2020 — Cámara de Diputados
- Ley del Seguro Social de 1973, artículos 167, 168 y 171 — IMSS
- Unidad de Medida y Actualización 2026 — INEGI
- Cálculo propio, con datos al 24 de octubre de 2026
