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Contabilidad

Impuestos básicos para tu ecommerce: lo esencial

Vendes online. Cobras. Pero el dinero no es 100% tuyo: hay impuestos. Aquí tienes lo esencial para 2025, explicado en simple, con ejemplos y una checklist accionable.

Lo esencial que debes saber

  • IVA: normalmente 16% en ventas nacionales. Si vendes por marketplaces, pueden retener parte del IVA.
  • ISR: anticipo mensual sobre tus utilidades. En plataformas, aplican retenciones de ISR sobre ingresos.
  • Facturación: CFDI 4.0 correctamente timbrado. Sin factura, no hay deducción.
  • Régimen: define si eres persona física con actividad empresarial (incluye RESICO PF) o persona moral.
  • Cumplimiento: declara mensualmente IVA/ISR y tu anual. Evita recargos y multas.

IVA en ecommerce: ejemplo rápido

Vendes un producto en $1,000 MXN. IVA 16% = $160. Total cobrado: $1,160. Ese $160 es del SAT, no tuyo. Si usas marketplace, podrían retenerte una parte del IVA y enterarla por ti.

Tip: separa el IVA en tu flujo de caja desde el día 1. Crea una subcuenta para impuestos y transfiere automáticamente.

ISR y retenciones

El ISR se paga sobre utilidad (ingresos – gastos deducibles). Si vendes en plataformas, revisa las retenciones de ISR que aplican sobre ingresos. Úsalas como acreditamientos al presentar tu declaración mensual.

Ejemplo: Ingresos $100,000, costos y gastos deducibles $70,000 → utilidad $30,000. Calculas tu ISR sobre esa base y descuentas retenciones que ya te aplicó la plataforma.

Régimen fiscal: persona física vs moral

  • Persona física (actividad empresarial/RESICO PF): ágil para iniciar, útil con ingresos moderados y estructura ligera.
  • Persona moral (S.A./S. de R.L.): mejor para escalar, separar riesgos, sumar socios e institucionalizar.
  • Señales para migrar: ticket promedio alto, múltiples canales, equipo en nómina, financiamiento e inversionistas.

Facturación electrónica (CFDI 4.0)

  • Datos obligatorios: RFC, nombre/razón social, código postal, uso de CFDI.
  • Relaciona anticipos, devoluciones y notas de crédito para cuadrar IVA e ingresos.
  • Guarda XML y PDF. El XML es el documento fiscal.

Calendario y cumplimiento

  • Mensual: pagos provisionales de ISR e IVA (y DIOT cuando aplique).
  • Anual: declaración con cierre contable, conciliación de ingresos y deducciones.
  • Conciliación: cruza ventas del e-commerce, pasarelas de pago, bancos y facturación.

Errores comunes que cuestan

  • Confundir flujo con utilidad: gastar el IVA como si fuera tuyo.
  • No timbrar ventas o timbrar tarde.
  • No registrar comisiones de pasarelas (pierdes deducciones).
  • Ignorar retenciones de marketplaces en tus cálculos.

Gobierna tu caja: separa IVA, provisiona ISR y concilia semanalmente ventas, cobros y bancos.

Disciplina financiera e-commerce

Checklist express

  • Define régimen y obligaciones en el RFC.
  • Configura CFDI 4.0 en tu tienda y ERP.
  • Separa IVA e ISR en una subcuenta.
  • Integra comisiones y envíos como gastos deducibles.
  • Revisa retenciones de plataformas y regístralas.
  • Agenda tus fechas límite mensuales y anual.

Esto no es asesoría fiscal. Cada caso cambia. Valida con tu contador para optimizar legalmente.

Aplica estas claves hoy y evita sorpresas con el SAT.

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