Cómo ahorrar para el retiro si eres freelance o independiente en México

Si eres freelance o trabajas por tu cuenta, tu retiro depende de tres decisiones que tienes que tomar tú solo: abrir una cuenta de Afore aunque nunca hayas cotizado al IMSS (se puede, y el depósito mínimo es de $50), apartar entre 10% y 15% de cada pago que recibes y meterlo en un vehículo que te descuente impuestos —ahorro voluntario en la Afore o un Plan Personal de Retiro—. Con mis supuestos, una persona de 35 años que quiera $20,000 mensuales de pensión necesita apartar unos $6,182 al mes. Si empieza a los 25, bastan $3,649. Esos diez años de diferencia cuestan 69% más de esfuerzo cada mes.

Te escribo como asesor financiero certificado por la AMIB y profesor de finanzas. En los últimos años he revisado las finanzas de muchos diseñadores, desarrolladores, consultores y dueños de negocios pequeños, y el diagnóstico casi siempre es el mismo: facturan bien, ahorran cuando se acuerdan y no tienen una sola semana cotizada. Nadie les avisó que al dejar la nómina también dejaron de recibir el 6.5% del salario que un patrón deposita cada bimestre en su cuenta individual. Este artículo es la ruta que les doy, en orden.

El problema que nadie te explica cuando dejas de tener patrón

Cuando estás en nómina, tu retiro se construye solo. Entre patrón, gobierno y tú se deposita cerca del 6.5% de tu salario en tu cuenta individual, ese porcentaje sube gradualmente hasta 15% por la reforma de 2020, y cada bimestre acumulas semanas cotizadas sin que hagas nada. El día que te vas por tu cuenta, ese flujo se corta en seco. No hay aviso, no hay carta, no hay nada: simplemente deja de entrar dinero a tu cuenta.

Y no es un caso raro. En el primer trimestre de 2026 la tasa de informalidad laboral fue de 54.78%, equivalente a 32.63 millones de personas, el nivel más alto para un primer trimestre desde 2023 (INEGI, ENOE). La Encuesta Nacional de Inclusión Financiera 2024 encontró que apenas 42.2% de la población adulta tiene una cuenta de ahorro para el retiro (INEGI y CNBV, ENIF 2024). Traducido: seis de cada diez adultos mexicanos no tienen ni la cuenta abierta.

La pensión garantizada no va a estar ahí para ti

Mucha gente que trabaja por su cuenta se consuela pensando que “algo le va a tocar del gobierno”. Revisemos el requisito. En 2026 necesitas 875 semanas cotizadas —casi 17 años de trabajo formal— para que el IMSS te apruebe una pensión bajo la Ley 97. Ese piso subió de 750 semanas en 2021 y crece 25 semanas cada año hasta llegar a 1,000 semanas en 2031. Si nunca cotizaste, tu contador de semanas está en cero y ahí se queda.

Y aun cumpliendo el requisito, la pensión garantizada de 2026 va de $3,540.56 a $11,128.01 mensuales, según tu edad de retiro, tus semanas totales y tu salario promedio de cotización. El monto más alto lo alcanza quien se pensiona a los 65 años o más, con 1,125 semanas o más y un salario promedio de 5 UMA. O sea: el mejor escenario del piso público está por debajo de lo que hoy gasta un hogar mexicano promedio. La pensión pública es un piso, no un plan.

Paso 1. Calcula tu número (y no te espantes)

Antes de escoger productos, necesitas una meta. Yo lo resuelvo con una anualidad simple: cuánto capital necesitas a los 65 años para pagarte una mensualidad durante 25 años, suponiendo que ese dinero sigue invertido y rinde 3% real anual (por encima de la inflación) durante el retiro. Con esos supuestos, cada $1,000 de pensión mensual cuestan $211,816 de capital. Redondeando: $212,000 por cada mil pesos.

Con esa regla armas tu meta en diez segundos. ¿Quieres $12,000 mensuales? Necesitas $2.54 millones. ¿$20,000? $4.24 millones. ¿$30,000? $6.35 millones. Todo en pesos de hoy, que es como hay que pensarlo: si lo calculas en pesos nominales de 2056, el número se ve enorme y no significa nada.

Cuánto tienes que apartar cada mes, según la edad en que empiezas

Ahora la parte que duele. Para juntar los $4.24 millones que financian una pensión de $20,000 mensuales, suponiendo un rendimiento de 4% real anual durante la acumulación —por debajo del 4.52% real que el sistema de Afore ha promediado desde 1997—, esto es lo que tienes que apartar cada mes:

Empiezas a los…	Aportación mensual	Años de aportación	Total que aportas de tu bolsa	Cuánto pone el interés compuesto
25 años	$3,649	40	$1,751,351	59% del total
30 años	$4,707	35	$1,977,131	53%
35 años	$6,182	30	$2,225,504	47%
40 años	$8,325	25	$2,497,589	41%
45 años	$11,643	20	$2,794,388	34%
50 años	$17,315	15	$3,116,755	26%

Fíjate en la última columna de la tabla, que es la verdadera lección: quien empieza a los 25 años pone de su bolsa el 41% de la meta y el interés compuesto pone el resto. Quien empieza a los 50 tiene que poner el 74%. El tiempo no es un factor más; es el factor. La calculadora oficial de la CONSAR llega a cifras algo menores que las mías porque supone un horizonte de retiro más corto; si quieres compararlas, corre las dos y quédate con la más conservadora.

Paso 2. Abre tu cuenta de Afore aunque nunca hayas cotizado

Este es el punto que más sorprende a mis clientes: no necesitas haber cotizado nunca al IMSS ni al ISSSTE para tener una cuenta de Afore. La CONSAR lo dice con todas sus letras en su sección para trabajadores independientes. Abres tu cuenta con CURP, RFC e identificación oficial, directamente en la app o el portal de la Afore que elijas, y a partir de ahí puedes depositar cuando quieras y lo que quieras.

Los canales de depósito son más accesibles de lo que la gente cree. Puedes abonar desde $50 en tiendas 7-Eleven, Círculo K, Extra, Chedraui, Walmart, Bodega Aurrera, Sam’s Club, sucursales de Telecomm, Banco del Bienestar y Farmacias del Ahorro, dando solo tu CURP y el monto. Y puedes programar domiciliación a tarjeta de débito desde $100 y hasta $50,000, con la periodicidad que decidas. No te cobran comisión por depositar.

Por qué la Afore es el vehículo más barato que vas a encontrar

En 2026 las comisiones de las Afore van de 0.47% (Inbursa) a 0.57% (Profuturo, SURA y XXI Banorte) anual sobre el saldo administrado. Compáralo con casi cualquier producto de inversión de largo plazo en México y vas a ver por qué insisto tanto en este vehículo. Además, el rendimiento se mide con un indicador estandarizado —el Indicador de Rendimiento Neto (IRN), que ya viene con las comisiones descontadas— y la CONSAR lo publica gratis para que compares manzanas con manzanas.

Con corte a abril de 2026, Profuturo encabezaba el IRN en nueve de los diez grupos generacionales, con hasta 9.44% en la SIEFORE 95-99. Ojo con cómo leer ese número: es un rendimiento nominal de largo plazo, no una promesa. En términos reales, el sistema ha entregado alrededor de 4.52% anual por encima de la inflación desde 1997, que es justo el supuesto que usé en la tabla de arriba. Si tu Afore está en el sótano del IRN de tu grupo generacional, cambiarte es gratis y toma minutos.

Paso 3. Decide el vehículo: Afore voluntaria, PPR o cuenta de inversión

Aquí es donde se pierde la gente, porque los tres compiten por el mismo dinero y los tres se venden como “lo mejor para tu retiro”. La verdad es más aburrida: cada uno resuelve algo distinto y lo normal es usar dos.

Qué comparar	Ahorro voluntario en Afore	Plan Personal de Retiro (PPR)	Cuenta de inversión propia
Comisión anual	0.47% a 0.57% sobre saldo	De casi nada a mucho, según quién lo administre y qué venda adentro	Desde 0% de custodia; ETFs con cargos internos bajos
¿Deducible de ISR?	Sí, si la depositas como aportación complementaria de retiro o de largo plazo	Sí, artículo 151 fracción V y estímulo del 185	No
Liquidez	Las de corto plazo se pueden retirar; las complementarias quedan atadas hasta los 65	Baja: rescatar antes te cuesta el beneficio fiscal y, en algunos planes, una penalización	Total
Mínimo para entrar	$50	Depende del plan: desde aportación periódica fija hasta $10,000 de entrada	$100 en CETES Directo
Quién decide la estrategia	Automática, según tu año de nacimiento	Depende del administrador: hay planes cerrados y planes donde tú armas el portafolio	Tú, con todo lo bueno y lo malo que eso implica
Si falleces	Designas beneficiarios en la Afore	Designas beneficiarios en el plan	Entra a la sucesión salvo que dejes cotitular o beneficiario

El PPR no es solo un producto de aseguradora

Esta es la confusión más cara del tema, y la tengo que decir con todas sus letras: “PPR” no es sinónimo de seguro de retiro. El artículo 151, fracción V de la Ley del ISR define un plan personal de retiro por lo que hace, no por quién lo vende: es una cuenta individual creada con el único fin de administrar recursos destinados a usarse a los 65 años o por invalidez. Y enumera quién puede administrarlo: instituciones de seguros, instituciones de crédito, casas de bolsa, Afores, operadoras de fondos de inversión y distribuidoras integrales de acciones de fondos, todas con autorización previa del SAT.

Eso cambia el panorama por completo. Un PPR en una casa de bolsa puede ser, en la práctica, tu cuenta de inversión de siempre con una envoltura fiscal encima: tú eliges los instrumentos —acciones, fibras, fondos y ETFs del Sistema Internacional de Cotizaciones— y aun así deduces la aportación. Si tu horizonte es de treinta años y tu plan es comprar un ETF de mercado amplio y no volver a tocarlo, eso es exactamente lo que necesitas. Yo mismo manejo mi PPR con esa estructura, en GBM, y ahí adentro tengo lo que decidí tener.

Sabor de PPR	Cómo funciona por dentro	Le queda bien a…
Aseguradora	Producto empaquetado, a veces con seguro de vida o invalidez incluido. Aportación periódica pactada y tabla de rescates en los primeros años	Quien quiere protección junto con el ahorro y prefiere no decidir nada
Casa de bolsa u operadora, portafolio armado	Contestas un cuestionario de perfil y la institución arma la cartera. GBM lanzó uno 100% digital en diciembre de 2025 con $10,000 de entrada	Quien quiere costo bajo pero no quiere elegir instrumentos
Casa de bolsa, autodirigido	Tú compras y vendes dentro del contrato: acciones, fibras, fondos y ETFs del SIC. Mismo beneficio del 151 fracción V	Quien ya sabe qué quiere comprar y busca la deducción sin renunciar al control

Antes de firmar cualquiera de los tres, cuatro preguntas que valen más que todo el folleto: ¿el plan está autorizado por el SAT como plan personal de retiro? (sin eso no hay deducción), ¿me van a emitir el CFDI de cada aportación y la constancia anual?, ¿qué instrumentos permite el contrato? y ¿cuál es el costo total anual y qué pasa si rescato antes? Si la persona que te lo vende titubea en la primera, ya tienes tu respuesta.

Mi recomendación general para alguien que trabaja por su cuenta: la Afore como columna vertebral (barata, regulada, automática y con beneficiario designado) y una cuenta de inversión propia como colchón líquido, con CETES Directo o una casa de bolsa y un portafolio simple de largo plazo. El PPR es la capa que le pones encima al dinero que de todos modos ibas a dejar quieto treinta años, para que además te descuente impuestos; si es autodirigido, ni siquiera te obliga a cambiar de estrategia. Lo que no tiene sentido es firmar el primer plan que te ofrezcan sin haber leído la tabla de rescates.

Corto plazo, largo plazo y complementarias: no son lo mismo

Dentro de tu propia Afore hay varias subcuentas de ahorro voluntario y elegir mal te cuesta caro. Las aportaciones de corto plazo las puedes retirar pasado un plazo mínimo, así que sirven de colchón pero no dan beneficio fiscal. Las aportaciones complementarias de retiro se quedan hasta los 65 años (o antes solo por invalidez o incapacidad) y son las que deduces. Si depositas en la ventanilla equivocada, o retiras antes de tiempo, te aplican una retención de 20% de ISR sobre el monto retirado. Ese detalle está explicado a fondo en la guía de aportaciones voluntarias y deducción de impuestos.

Paso 4. El beneficio fiscal depende de tu régimen (aquí casi todos se equivocan)

Esta sección vale más que todo lo demás si facturas por tu cuenta. El artículo 151, fracción V de la Ley del ISR te permite deducir tus aportaciones al retiro hasta el menor entre el 10% de tus ingresos acumulables del ejercicio y cinco UMA elevadas al año. Con la UMA de 2026 en $117.31 diarios ($42,794.64 anuales), ese tope es de $213,973.20.

Y viene la parte que pocos aprovechan: esta deducción queda fuera del tope global de deducciones personales, ese que limita el conjunto al menor entre 15% de tus ingresos y cinco UMA anuales. Es decir, tu ahorro para el retiro no compite con tus gastos médicos, colegiaturas, primas de seguro de gastos médicos ni intereses hipotecarios: va por su propio carril. Es, con diferencia, la deducción más eficiente que tiene una persona física en México.

Un ejemplo con números. Si tributas por honorarios en actividad empresarial y profesional, declaras una utilidad de $600,000 al año y tu tasa marginal es de 30%, aportar $60,000 al retiro (el 10% permitido) te baja el ISR en $14,699. Ojo con la cuenta rápida: no es el 30% de los $60,000, porque al restar la aportación tu base baja de escalón en la tarifa y el último tramo se te descuenta al 23.52%. Aun así es un rendimiento inmediato de casi 25% sobre ese dinero, antes de que la inversión gane un solo peso. Nada más en el mercado te da eso.

La trampa del RESICO

Ahora la mala noticia, y la razón por la que muchos freelancers están pagando un PPR que no les sirve para lo que se los vendieron. El artículo 113-F de la Ley del ISR establece que las personas físicas del Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) calculan su impuesto anual sobre el total de sus ingresos efectivamente cobrados “sin aplicar deducción alguna”. El propio SAT lo aclara en su apartado de deducciones personales: quien tributa en RESICO no puede aplicarlas.

Si estás en RESICO puro, con tasas de 1% a 2.5% sobre ingresos brutos, ese PPR “deducible” no te ahorra un peso de ISR. La excepción es que además tengas ingresos por sueldos y salarios o por intereses: en ese caso sí puedes aplicar las deducciones personales del artículo 151, pero únicamente contra esos otros ingresos, no contra los del RESICO. Antes de contratar cualquier producto por su beneficio fiscal, revisa en qué régimen estás dado de alta; te lo dice tu constancia de situación fiscal en un renglón.

Que no aplique la deducción no significa que no debas ahorrar para el retiro: significa que la deducción no es tu razón para hacerlo, y que quizá te convenga más un vehículo barato y líquido que un plan con penalizaciones. Si estás decidiendo entre regímenes, vale la pena que lo platiques con tu contador junto con la declaración anual y el calendario fiscal del año.

El estímulo del artículo 185, por si te sobra cupo

Existe una segunda vía, poco usada: el artículo 185 permite restar de la base gravable hasta $152,000 anuales depositados en cuentas especiales para el ahorro, primas de seguros con componente de retiro o acciones de fondos de inversión autorizados. Los dos artículos no son excluyentes y se pueden usar en el mismo ejercicio. La letra chica es que el dinero debe permanecer invertido al menos cinco años y que, al retirarlo, se convierte en ingreso acumulable. Es una herramienta de planeación, no un truco.

Paso 5. ¿Te conviene pagarte tu propia seguridad social?

Ahorrar para el retiro y cotizar al IMSS son dos cosas distintas, y para un independiente la segunda es opcional. El IMSS tiene un esquema específico para personas trabajadoras independientes, además de las modalidades clásicas. Vale la pena conocer las tres puertas, porque cada una tiene un candidato natural.

Esquema	Para quién es	Costo en 2026	Qué te da
Modalidad 44 Personas trabajadoras independientes	Quien nunca cotizó o lleva años fuera y quiere lo básico con cuota predecible	Cuota fija de $20,538.59 al año, pagadera bimestral o de una sola exhibición	Servicios médicos, hospitalarios y de maternidad, incapacidades, invalidez y vida, fondo para el retiro y prestaciones sociales. El seguro de riesgos de trabajo no forma parte del esquema
Modalidad 10 Incorporación voluntaria al régimen obligatorio	Independientes que quieren cobertura completa y pueden declarar un salario alto	Cuota variable según el salario que declares, entre 1 y 25 UMA	Los cinco seguros, incluidos riesgos de trabajo y guarderías, más semanas y aportaciones a tu Afore
Modalidad 40 Continuación voluntaria	Quien ya cotizó: exige 52 semanas en los últimos 5 años y baja reciente	14.438% del salario base que elijas, y ese porcentaje sube hasta 18.8% en 2030	Semanas cotizadas y aportaciones de retiro. No incluye servicio médico

Mi lectura práctica: si tu única preocupación es el retiro, la seguridad social voluntaria casi nunca gana contra invertir esa misma cuota por tu cuenta. Pero si lo que te quita el sueño es qué pasa si te enfermas o te incapacitas, entonces la Modalidad 44 o la 10 dejan de ser un tema de rendimiento y se vuelven un tema de protección, que es otra conversación. Compárala contra el costo de un seguro de gastos médicos mayores privado antes de decidir; lo desmenucé en la guía de seguros que sí necesitas en México.

Paso 6. Cómo ahorrar cuando tu ingreso es irregular

Todo lo anterior supone que puedes apartar una cantidad fija cada mes, y ese es justamente el problema del freelance: hay meses de $80,000 y meses de $9,000. La solución que mejor funciona no es de disciplina, es de plomería financiera.

1. Ahorra por porcentaje, no por monto. Define que el 15% de cada factura cobrada se va al retiro el mismo día que entra el dinero. En un mes flojo aportas $1,350 y en uno bueno $12,000; el sistema no se rompe.
2. Usa una cuenta puente. Todo lo que cobras cae en una cuenta que no es la de tus gastos. De ahí te transfieres un “sueldo” fijo mensual y repartes el resto: impuestos, retiro e inversión. Le quita el drama al mes malo.
3. Separa el ISR el mismo día. El error más caro que veo no es no ahorrar: es gastarse el dinero del SAT y luego rescatar la inversión para pagar impuestos. Aparta tu provisión fiscal antes de cualquier otra cosa.
4. Primero el fondo de emergencia. Un independiente necesita seis meses de gastos, no tres, porque su ingreso es volátil y no tiene liquidación ni seguro de desempleo. Ese colchón va en algo líquido, como CETES a 28 días o una SOFIPO dentro del límite del seguro, nunca en el ahorro de retiro.
5. Sube el porcentaje cuando suba tu tarifa. Cada vez que ajustes precios, sube también un punto tu porcentaje de ahorro. Nunca vas a extrañar dinero que jamás llegó a tu cuenta de gastos.

Si todavía no sabes cuánto gastas al mes, ese es el paso cero y no se salta: sin ese número no puedes calcular ni tu fondo de emergencia ni tu pensión objetivo. Te dejo el método para controlar tus gastos que uso con mis clientes.

Cinco errores que veo una y otra vez

• “Mi negocio es mi retiro”. Vender tu despacho, tu tiendita o tu cartera de clientes es una hipótesis, no un plan. Concentrar el 100% de tu patrimonio en el mismo activo que genera tu ingreso es el opuesto exacto de diversificar.
• Contratar el PPR sin revisar el régimen fiscal. Ya lo vimos: en RESICO puro la deducción no aplica y el producto pierde su principal argumento de venta.
• Creer que PPR es sinónimo de seguro. Es la confusión que más dinero cuesta: mucha gente paga un plan empaquetado y con penalización de rescate cuando podía tener la misma deducción en una casa de bolsa, eligiendo ella misma los instrumentos.
• Comparar rendimientos brutos. Un plan que promete 9% con 2.5% de costos rinde menos que una Afore con 0.5%. Compara siempre neto de comisiones, que para eso existe el IRN.
• Ahorrar en el instrumento equivocado por miedo. He visto a gente de 32 años con todo su retiro en pagarés bancarios. A cuarenta años de horizonte, la inflación es un riesgo mucho mayor que la volatilidad. Los ETFs diversificados existen para eso.
• No declarar los rendimientos. Los intereses y las ganancias de tus inversiones tienen su propio tratamiento y llegan al SAT por sí solos; revisa cómo se declaran los rendimientos de inversiones para que no te sorprendan.

Preguntas frecuentes

¿Puedo abrir una Afore si nunca he cotizado al IMSS?

Sí. La CONSAR lo permite expresamente para trabajadores independientes: puedes abrir tu cuenta y empezar a ahorrar aunque nunca hayas cotizado al IMSS ni al ISSSTE. Necesitas CURP, RFC e identificación oficial, y el trámite se hace en línea o en la app de la Afore que elijas. Esa cuenta es tuya de por vida y te sigue si algún día vuelves a la nómina.

¿Cuánto necesito juntar para retirarme con $20,000 al mes?

Con mis supuestos —25 años de retiro y 3% de rendimiento real durante esa etapa— necesitas alrededor de $4.24 millones en pesos de hoy. La regla rápida es $212,000 de capital por cada $1,000 de pensión mensual. Si te retiras más joven o quieres que el capital sobreviva más tiempo, el número sube.

¿Afore o PPR: cuál me conviene si soy freelance?

Empieza por la Afore: cobra entre 0.47% y 0.57% anual, no te cobra por depositar, admite $50 y se ajusta sola a tu edad. El PPR entra cuando quieres decidir tú la estrategia o sumar un componente de seguro. Y ojo con la falsa disyuntiva: como la ley permite que lo administre una casa de bolsa, un PPR autodirigido te deja comprar los mismos ETFs que comprarías en una cuenta normal, pero deduciendo la aportación. Lo que no tiene sentido es contratar un plan caro y con penalización de rescate teniendo la subcuenta voluntaria de tu Afore vacía.

¿Puedo tener un PPR en una casa de bolsa y elegir mis inversiones?

Sí. El artículo 151, fracción V de la Ley del ISR permite que un plan personal de retiro lo administre una institución de seguros, un banco, una casa de bolsa, una Afore o una operadora de fondos, siempre con autorización previa del SAT. En la versión autodirigida tú compras dentro del contrato —acciones, fibras, fondos y ETFs del Sistema Internacional de Cotizaciones— con el mismo derecho a deducir. No todas las casas de bolsa la ofrecen, así que pregunta explícitamente si el plan es autodirigido o de portafolio armado.

¿Puedo deducir mi plan de retiro si estoy en RESICO?

Contra tus ingresos de RESICO, no: el artículo 113-F de la Ley del ISR ordena calcular el impuesto “sin aplicar deducción alguna”. Si además percibes sueldos, salarios o intereses, puedes aplicar las deducciones personales del artículo 151 contra esos otros ingresos. Confírmalo con tu contador antes de firmar cualquier producto que te vendan como deducible.

¿Qué pasa con mi dinero si fallezco antes de los 65?

En la Afore designas beneficiarios y ellos reciben el saldo sin pasar por un juicio sucesorio, que es una ventaja enorme frente a una cuenta de inversión a tu solo nombre. Revisa que tus beneficiarios estén registrados y actualizados: es un trámite de cinco minutos que casi nadie hace y que ahorra años de problemas a tu familia.

¿Puedo sacar ese dinero si tengo una emergencia?

Depende de dónde lo pusiste. Las aportaciones voluntarias de corto plazo se pueden retirar cumpliendo el plazo mínimo. Las complementarias de retiro están atadas hasta los 65 años, y retirarlas antes implica una retención de 20% de ISR. Por eso el fondo de emergencia va aparte: el ahorro de retiro no debe ser nunca tu plan B de liquidez.

¿Vale la pena la Modalidad 44 del IMSS?

Si la evalúas solo como inversión para el retiro, difícilmente le gana a invertir esos $20,538.59 anuales por tu cuenta. Su valor está en el servicio médico y en el seguro de invalidez y vida, más las semanas cotizadas que acumulas. Compárala contra el costo de un seguro privado de gastos médicos mayores para alguien de tu edad y decide con esa cifra en la mano, no con la intuición.

Este artículo es educativo y no constituye una recomendación personalizada de inversión ni asesoría fiscal. Los cálculos de capital objetivo y aportación mensual son propios y dependen por completo de los supuestos declarados (4% real en la acumulación, 3% real en el retiro, 25 años de horizonte): cambia un supuesto y cambia el resultado. Las cuotas del IMSS, el valor de la UMA, las comisiones de las Afore y los topes de deducción se actualizan cada año; verifica las cifras vigentes en consar.gob.mx, imss.gob.mx, sat.gob.mx e inegi.org.mx antes de tomar cualquier decisión, y consulta tu caso fiscal particular con un contador.

Fuentes consultadas

• CONSAR — “Trabajadores Independientes”: apertura de cuenta individual sin haber cotizado nunca al IMSS o al ISSSTE, gob.mx/consar.
• CONSAR — “Trabajadores Independientes: ¿Cómo deposito en una Afore?” y comunicados sobre canales de ahorro voluntario: depósitos desde $50 en 7-Eleven, Extra, Círculo K, Chedraui, Walmart, Bodega Aurrera, Sam’s Club, Telecomm, Banco del Bienestar y Farmacias del Ahorro; domiciliación desde $100 y hasta $50,000.
• CONSAR — “El Ahorro Voluntario te da Beneficios fiscales”: tipos de aportación voluntaria, permanencia hasta los 65 años y retención de 20% de ISR por retiro anticipado.
• CONSAR — Indicador de Rendimiento Neto (IRN) con corte a abril de 2026 y comisiones vigentes en 2026: rango de 0.47% (Inbursa) a 0.57% (Profuturo, SURA y XXI Banorte) sobre saldo administrado.
• CONSAR / SAR — Rendimiento histórico del sistema desde 1997: 10.28% nominal promedio anual y 4.52% real por encima de la inflación.
• INEGI — Encuesta Nacional de Ocupación y Empleo (ENOE), primer trimestre de 2026: tasa de informalidad laboral de 54.78% (32.63 millones de personas) e incremento de 494,370 trabajadores por cuenta propia.
• INEGI y CNBV — Encuesta Nacional de Inclusión Financiera (ENIF) 2024: 42.2% de la población adulta cuenta con una cuenta de ahorro para el retiro, publicada en marzo de 2025.
• INEGI — Valor de la UMA vigente desde el 1 de febrero de 2026: $117.31 diarios, $3,566.22 mensuales y $42,794.64 anuales (incremento de 3.69% frente a 2025).
• Ley del Seguro Social y tablas de transición de la reforma de 2020 — Requisito de semanas cotizadas: 875 semanas en 2026, con incrementos de 25 semanas anuales hasta 1,000 en 2031.
• IMSS / CONSAR — Montos de la Pensión Garantizada 2026: de $3,540.56 a $11,128.01 mensuales según edad de retiro, semanas cotizadas y salario promedio expresado en UMA.
• Ley del Impuesto sobre la Renta, artículo 151 fracción V y último párrafo — Deducción de aportaciones complementarias de retiro por el menor entre 10% de los ingresos acumulables y 5 UMA anuales ($213,973.20 en 2026), excluida del tope global de deducciones personales.
• Ley del Impuesto sobre la Renta, artículo 151 fracción V — Definición de plan personal de retiro y catálogo de administradores autorizados: instituciones de seguros, instituciones de crédito, casas de bolsa, administradoras de fondos para el retiro, distribuidoras integrales de acciones de fondos de inversión y sociedades operadoras de fondos de inversión, con autorización previa del SAT.
• SAT — “Solicitud de autorización para administrar planes personales de retiro” y apartado de aportaciones complementarias y voluntarias para el retiro: obligación del administrador de emitir el CFDI de retenciones con el complemento de planes de retiro y la constancia anual de aportaciones.
• GBM — Página del Plan Personal de Retiro (inversión inicial de $10,000) y cobertura de prensa del lanzamiento de su PPR 100% digital de portafolio gestionado, diciembre de 2025.
• Ley del Impuesto sobre la Renta, artículo 185 — Estímulo fiscal de hasta $152,000 anuales por depósitos en cuentas especiales para el ahorro, primas de seguros de retiro y acciones de fondos de inversión, con permanencia mínima de cinco años.
• Ley del Impuesto sobre la Renta, artículo 113-F, y apartado de deducciones personales del SAT — Las personas físicas del RESICO determinan su ISR anual sobre el total de ingresos cobrados “sin aplicar deducción alguna”; las deducciones personales solo proceden contra otros ingresos, como sueldos y salarios o intereses.
• IMSS — Esquema de Personas Trabajadoras Independientes (Modalidad 44): cuota anual de $20,538.59 en 2026, pagadera de forma bimestral o en una sola exhibición, con cobertura de un año y servicios médicos a partir del mes siguiente a la incorporación.
• IMSS — Incorporación Voluntaria al Régimen Obligatorio (Modalidad 10) y Continuación Voluntaria (Modalidad 40): cuota de 14.438% del salario base de cotización elegido en 2026, con incremento programado hasta 18.8% en 2030, y requisito de 52 semanas cotizadas en los últimos cinco años.
• Expansión — “Si trabajas por tu cuenta, esto debes ahorrar para tener una pensión de 20,000 pesos”, con proyecciones de la calculadora de la CONSAR, 30 de julio de 2026.

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